FATCA

Представление информации об иностранных клиентах

Уважаемые клиенты,

Доводим до вашего сведения, что Указом Президента Республики Беларусь от 15.10.2015 N 422 "О представлении информации налоговым органам иностранных государств" (далее — Указ) установлен порядок представления сведений налоговым органам иностранных государств, с которыми Республикой Беларусь заключен межгосударственный или межправительственный договор, предусматривающий представление информации об иностранных клиентах (физических и юридических лицах) (далее — Соглашение). На сегодня такое Соглашение заключено с Соединенными Штатами Америки (Соглашение между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях (FATCA), подписанное 18.03.2015).

Финансовые учреждения Республики Беларусь обязаны представлять в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь (МНС) информацию об иностранных владельцах счетов (клиентах по договорам), которая содержит предусмотренные Соглашением сведения: об открытых счетах (заключенных договорах), остатках средств по ним, общей сумме доходов (выплат) по каждому из них и т. д. Данная информация представляется ежегодно до 1 сентября за предыдущий календарный год и в последующем направляется МНС в налоговые органы иностранного государства, с которым заключено Соглашение.

Для того чтобы проверить статус лиц, обратившихся в финансовые учреждения за открытием счета (заключением договора), а также существующих клиентов и определить необходимость представления сведений по ним, этим лицам предлагается заполнить бланки соответствующих документов. Если у финансового учреждения имеется документальное подтверждение того, что клиент подпадает под действие Соглашения, у клиента запрашиваются документы и информация, требуемые для исполнения обязательств по Соглашению. При необходимости представления предусмотренной Соглашением информации о счетах (договорах) иностранных клиентов у них запрашивается письменное согласие на ее представление налоговым органам иностранного государства. Вместе с тем несогласие клиента не освобождает финансовые учреждения от обязанности подавать сведения в МНС.

В случае отказа организаций (физических лиц) от заполнения установленных документов, а также в случае непредставления запрашиваемой информации, несогласия на ее представление финансовые учреждения имеют право не открыть счет (не заключить договор) либо в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора.

Указ вступил в силу 18 октября 2015 года.



Указ Президента Республики Беларусь от 15_10_2015 N 422

Согласие физического лица и индивидуального предпринимателя

voprosnik_identifikacii_fizicheskogo_lica__standartnaya_forma___233052_v1_.doc Вопросник идентификации физического лица (стандартная форма) (233052 v1)
Формат: .doc. Размер: 48 K. Размещен: 25.04.2016


voprosnik_identifikacii_fizicheskogo_lica__rasshirennaya_forma___233053_v1_.doc Вопросник идентификации физического лица (расширенная форма) (233053 v1)
Формат: .doc. Размер: 53 K. Размещен: 25.04.2016


Согласие юридического лица

voprosnik_identifikacii_individualnogo_predprinimatelya__standartnaya_forma___233054_v1_.doc Вопросник идентификации индивидуального предпринимателя (стандартная форма) (233054 v1)
Формат: .doc. Размер: 53 K. Размещен: 25.04.2016


voprosnik_identifikacii_individualnogo_predprinimatelya_rasshirennaya_forma___233055_v1_.doc Вопросник идентификации индивидуального предпринимателяь(расширенная форма) (233055 v1)
Формат: .doc. Размер: 59 K. Размещен: 25.04.2016


voprosnik_identifikacii_advokata__chastnogo_notariusa___osuschestvlyayuschego_deyatelnost_individualno__233056_v1_.doc Вопросник идентификации адвоката (частного нотариуса), осуществляющего деятельность индивидуально (233056 v1)
Формат: .doc. Размер: 60 K. Размещен: 25.04.2016


voprosnik_identifikacii_organizacii__standartnaya_forma___233057_v1_.doc Вопросник идентификации организации (стандартная форма) (233057 v1)
Формат: .doc. Размер: 66 K. Размещен: 25.04.2016


voprosnik_identifikacii_organizacii__rasshirennaya_forma___233059_v1_.doc Вопросник идентификации организации (расширенная форма) (233059 v1)
Формат: .doc. Размер: 79 K. Размещен: 25.04.2016


voprosnik_identifikacii_banka_-_korrespondenta__233060_v1_.doc Вопросник идентификации банка - корреспондента (233060 v1)
Формат: .doc. Размер: 92 K. Размещен: 25.04.2016


svedeniya_fizicheskogo_lica_v_celyah_vypolneniya_trebovaniy_zakona_fatca__233061_v1_.doc Сведения физического лица в целях выполнения требований закона FATCA (233061 v1)
Формат: .doc. Размер: 39 K. Размещен: 25.04.2016


svedeniya_yuridicheskogo_lica_v_celyah_vypolneniya_trebovaniy_zakona_fatca__233062_v1_.doc Сведения юридического лица в целях выполнения требований закона FATCA (233062 v1)
Формат: .doc. Размер: 35 K. Размещен: 25.04.2016




форма W-8BEN

форма W-8BEN-E

форма W9