Финансовая грамотность

Документарные операции

Документарные операции — группа банковских операций, обеспечивающих расчеты в (международной) торговле.
Основными видами документарных операций являются аккредитивы, инкассо и банковские гарантии.

Экспортер и импортер заключают контракт, в котором указывают, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива.

Покупатель направляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление на открытие аккредитива, указывая в нем основные условия сделки, содержащиеся в контракте.

После оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив банку, обслуживающему экспортера — авизующему банку. Авизующий банк, проверив подлинность аккредитива, извещает экспортера об открытии в его пользу аккредитива и его условиях.

Экспортер проверяет соответствие условий аккредитива условиям внешнеторгового контракта. Получив от транспортной организации транспортные документы, свидетельствующие об отгрузке товара, экспортер представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк.

Банк проверяет, соответствуют ли представленные документы условиям аккредитива, комплектность и правильность их составления и оформления. Проверив документы, банк экспортера отсылает их банку импортера для оплаты или акцепта. Получив документы, банк-эмитент проверяет их, а затем переводит сумму платежа банку экспортера. Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера.

Таким образом, банк работает только с документами по аккредитиву.

 Аккредитив — это форма расчетов, которая способствует международной торговле, укрепляет доверие между экспортером и импортером, дает возможность при небольшом опыте сотрудничества экспортера и импортера, а также при совершении между ними крупных сделок проводить операции через надежного посредника, т. е. через банк.

Преимущества использования аккредитива для импортера:

— снижение рисков, связанных с предоплатой;

— гибкое планирование денежных потоков предприятия, возможность использования инструментов торгового финансирования;

— возможность подтверждения своей платежеспособности, что особенно выгодно при подписании контрактов с новыми торговыми партнерами;

— гарантия проведения платежа только в случае исполнения продавцом всех контрактных обязательств;

— возможность получения товарного кредита при использовании аккредитива с отсрочкой платежа.

Преимущества использования аккредитива для экспортера:

— снижение риска неплатежеспособности покупателя;

— снижение риска, связанного с политической обстановкой в стране импортера;

— гибкое планирование входящих денежных потоков;

 — гарантия получения платежа независимо от действий покупателя в случае исполнения продавцом всех контрактных обязательств.